Налоговый календарь на 2021 год в таблицах

Налоговый календарь на 2021 год уже сейчас должен быть принят на вооружение бухгалтерскими службами организаций и их руководством. Составленный в удобной табличной форме, он подсказывает, куда и в какие сроки отправлять отчеты по налогам. На сегодняшний день подобная информация предельно актуальна, так как в период пандемии часть сроков была перенесена и изменилась по сравнению с предыдущими годами.

Сроки сдачи отчетности в 2021 году


Часть периодов уплаты налоговых платежей и сдачи отчетов плавно перетекла на 2021 год с 2020 г., в некоторых случая – с 2019 г. Подобная необходимость возникла из-за проблемы коронавируса: несколько месяцев налоговые службы были закрыты, не работала часть организаций и предпринимателей. Календарь налоговой отчетности на 2021 год определяет четкие временные границы подачи в ИФНС необходимых сведений. Перенос сроков на законодательном уровне закреплен в Пост. № 409, датированным 2 апр. 2020 г.

Воспользоваться отсрочкой могут строго определенные виды бизнесменов и организаций:

  • зарегистрированные в качестве субъектов малого, а также среднего предпринимательства до 01.03.2020 г.,
  • занятые в отраслях, сильнее остальных пострадавших от коронавируса.

Таблица 1. Изменение периодов сдачи отчетов по налоговым платежам, подлежащим уплате в 2019 году

Наименование налогового платежа (НП)На сколько продлен (в месяцах)Предельные даты оплатыПромежуток времени, когда НП вносится равными долями
по НК РФпо НК РФ
после изменений, в соотв. с Пост. 409
На прибыль (для организаций)630.03.2028.09.2031.10.20-30.09.21
УСН (для организаций)631.03.2030.09.2031.10.20-30.09.21
УСН (для ИП)630.04.2030.10.2030.11.20-31.10.21
ЕСХН631.03.2030.09.2031.10.20-30.09.21
НДФЛ (для ИП)315.07.2015.10.2030.11.20 – 31.10.21

Таблица 2. Изменение дат уплаты налогов за март и I квартал 2020
Наименование НППериодНа сколько продлен (месяцы)Крайние даты внесения платежейПромежуток времени, когда НП вносится равными частями
по НК РФПосле изменений, в соотв. с Пост. 409
ВодныйI кв. 2020620.04.2020.10.2030.11.20 – 31.10.21
ЕНВДI кв. 2020625.04.2026.10.2030.11.20 – 31.10.21
НДФЛ для ИП (аванс)I кв. 2020625.04.2026.10.2030.11.20 – 31.10.21
На прибыль (ежекварт.,аванс)I кв. 2020628.04.2028.10.2030.11.20 – 31.10.21
На прибыль (ежемес., аванс)628.04.2028.10.2030.11.20 – 31.10.21
УСН (авансовые отчисления)I кв. 2020627.04.2026.10.2030.11.20 – 31.10.21
На добычу полезных ископаемыхмарт 2020
627.04.2026.10.2030.11.20 – 31.10.21
На доходы от продажи углеводородовI кв. 2020628.04.2028.10.2030.11.20 – 31.10.21
Земельный, транспортный, на имущество (аванс)I кв. 20206При наличии этого налога в регионе30.10.2030.11.20 – 31.10.21
Читайте также:  Индексация пенсий в 2021 году неработающим и работающим пенсионерам


Таблица 3. Изменение сроков уплаты налогов и внесения авансовых платежей за период с апреля по июнь и II кв. 2020
Наименование НППериодНа сколько продлен (месяцы)Крайние даты оплатыПромежуток времени, когда НП вносится равными долями
по НК РФИзменения в соотв. с Пост. 409
ВодныйII кв. 2020420.07.20
20.11.2031.12.20 – 30.11.21
ЕНВДII кв. 2020427.07.2025.11.2031.12.20 – 30.11.21
На прибыль (ежекварт., аванс)II полуг. 2020428.07.2030.11.2031.12.20 – 30.11.21
На прибыль ежемесячный (аванс)4 мес.428.05.2028.09.2031.10.20 – 30.09.21
5 мес.28.06.2028.10.2030.11.20 – 31.10.21
6 мес.28.07.2028.11.2031.12.20 – 30.11.21
На прибыль ежемесячный (за отчетный период, аванс)апрель
428.04.2028.08.2030.09.20 – 31.08.21
май28.05.2028.09.2031.10.20 – 30.09.21
июнь28.06.2028.10.2030.11.20 – 31.10.21
УСН (авансирование)полугодие427.07.2025.11.2031.12.20 – 30.11.21
ЕСХН (авансирование)полугодие427.07.2025.11.2031.12.20 – 30.11.21
На доходы от продажи углеводородовполугодие428.04.2030.11.2031.12.20 – 30.11.21
На добычу полезных ископаемыхапрель425.05.2025.09.2031.10.20 – 30.09.21
май25.06.2025.10.2030.11.20 – 31.10.21
июнь25.07.2025.11.2031.12.20 – 30.11.21
Транспортный, земельный, имущественный (аванс, II квартал)полугодие5Согласно законам и постановлениям конкретного региона30.12.2031.01.20 – 31.12.21
НДФЛ для ИП (авансирование)полугодие427.07.2025.11.2031.12.20 – 30.11.21
Плата за патент, выпадающая на II квартал 20204Зависит от периода, на который предпринимателю выдавался патент

Налоговый календарь для ИП

Если предприниматель не попадает в одну из льготных категорий, для которых Правительство предусмотрело отсрочку по платежам из-за коронавируса, его календарь налоговых выплат будет выглядеть таким образом:

Таблица 4. Сроки сдачи отчетности для ИП на 2021 г.

Название НПI кв.II кв.III кв.IV кв. или налог за год (уплата производится в году, следующем за отчетным)Статья НК РФПримечание
УСН (ежеквартально – авансовые платежи)до 25.04до 25.07 до 25.10до 30.04346.21, 346.23ИП, не получившие доход в указанном периоде, освобождаются от уплаты взносов
ЕНВД:

Декларация
до 20.04до 20.07до 20.10
до 20.01346.32

Оплата
до 25.04до 25.07до 25.10до 25.01
ЕСХНАвансовый платеж – до 25.07Декларация и оплата – не позже 31.03346.9, 346.10
НДС:

Декларация
до 25.04до 25.07до 25.10до 25.01174Платежи производятся частями: сумма за квартал разбивается на три равные доли и оплачивается за 1 кв. – до 25 апр., до 25 мая, до 25 июня
Оплатадо 25.06до 25.09до 25.12до 25.03
НДФЛ (ежеквартально – авансовые платежи)до 25.04до 25.07до 25.10Итоговая декларация – до 15.04, оплата – до 15.07227-229
Читайте также:  Индексы-дефляторы на 2021 год от Минэкономразвития

Налоговый календарь для ООО

Федеральный налоговый календарь на 2021 год для ООО выглядит так:

Таблица 5. Сроки уплаты налоговых платежей и подготовки отчетности для ООО

Название НПI кв.II кв.III кв.IV кв. или платеж за год (уплата производится в году, следующем за отчетным)Статья НК РФ
УСН, ежеквартальные авансовые платежи (при наличии прибыли за отчетные периоды)до 25.07до 25.07до 25.10Не позже 31.03 (декларация+платеж)346.21, 346.23
ЕНВД:

декларация
до 20.04до 20.07до 20.10до 20.01346.32

Оплата
до 25.04до 25.07до 25.10до 25.01
ЕСХНАванс – не позже 25.07Декларация и платеж – не позже 31.03346.9, 346.10
НДС (равными суммами, по 1/3 каждые 3 следующих за отчетным кварталом месяца):

Декларация
до 25.04до 25.07до 25.10до 25.01174
Оплатадо 25.06до 25.09до 25.12до 25.03
На прибыль (для ООО, чьи доходы за квартал не превысили 15 млн. руб.), аванс+ декларациядо 28.04до 28.07до 28.10Не позже 28.03 (взносы+ декларация)285, 286, 287, 289
На имущество (если отчетные периоды установлены на региональном уровне)до 30.04до 30.07до 30.10Не позже 30.03. Конкретные даты сдачи декларации, уплаты аванса устанавливают власти регионов РФ382, 386
Годовая отчетность бухгалтерииНе позже 31.03 (отчеты за предыдущий год)

Отчетность работодателей за работников

Предприниматели, имеющие работников, а также ООО, сдают отчетность за тех, кто у них трудится.

Таблица 6. Сроки сдачи отчетов за работников

Наименование отчетаI кв.II кв.III кв.IV кв. или налог за год
(уплата производится в году, следующем за отчетным)
Нормативно-правовые акты
Взносы в ИФНСКрайняя дата – 30 апр.Крайняя дата – 30 июляКрайняя дата – 30 окт.Крайняя дата – 30 янв.431 п.7 НК РФ
СЗВ-М, СЗВ-ТМ, ежемесячные отчеты (для ПФР)до 15 числа месяца, следующего за отчетнымФЗ 27 от 1996 г. ст. 11
СЗВ-стаж (для ПФР)до 1 марта текущего года (отчет за предыдущий год)ФЗ 27 от 1996 г. ст. 11
4-ФССВ бумажном варианте – до 20 апр., электронном – до 25 апр.В бумажном варианте – до 20 июля, электронном – до 25 июляВ бумажном варианте – до 20 окт., электронном – до 25 окт.В бумажном варианте – до 20 янв., электронном – до 25 янв.ФЗ 12 от 1998 г., ст. 24
2-НДФЛдо 1 марта (отчет за предыдущий год)Ст. 230 НК РФ
6-НДФЛдо 30 апр.до 30 июлядо 30 окт.до 1 мартаСт. 230 НК РФ
Отчет о среднесписочной численности работниковдо 20 янв. (сведения за предыдущий год). Предприниматели, только что получившие статус ИП, дополнительно отчитываются о среднесписочной численности в следующем после регистрации месяце не позднее 20 числа.Ст. 80.3 НК РФ
Подтверждение основного вида деятельности (сдают ИП, поменявшие его в течение года)до 15 апреля (отчет за предыдущий год)Приказ Минздравсоцразвития РФ 55 от 2006 г.
Читайте также:  Бизнес идеи в 2021 году

На основании налогового календаря на 2021 год в организациях составляется налоговый календарь бухгалтера, учитывающий специфику работы и род деятельности организации или ИП. Этот документ поможет избежать штрафов и иных взысканий за несданную вовремя отчетность.

Читайте также:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector